상속세 계산 방법 2025

상속세는 부모님 세대가 자녀에게 재산을 물려줄 때 꼭 알아야 하는 중요한 세금입니다.
그런데 세율이 높고 규정이 복잡해 어려움을 겪는 경우가 많죠.
특히 "세금 안 내고 넘길 수는 없을까?", "언제부터 준비해야 하나요?"라는 질문을 자주 받습니다.

이번 글에서는 2025년 기준 상속세 계산 방법과 실제 사례, 그리고 절세를 위한 구체적인 전략까지 하나하나 자세히 설명드립니다.
경제적 부담을 줄이고, 자녀와 가족에게 더 현명하게 물려줄 수 있도록 돕겠습니다.

1. 상속세란 무엇인가요?

상속세란, 부모나 배우자가 사망하면서 남긴 재산을 가족이 물려받을 때 부과되는 세금입니다.
단순히 예금이나 부동산뿐 아니라, 다양한 자산이 모두 포함되며 일정 금액을 넘기면 세금이 부과됩니다.

쉽게 말해, **"누군가 돌아가신 후, 그분의 재산을 나눠가질 때 내는 세금"**입니다.
세금 계산은 국가가 정한 방식에 따라 진행되며, 공제(세금 감면)를 받을 수 있는 항목도 다양합니다.

2. 어떤 재산이 상속세 대상이 되나요?

상속세는 재산이 있는 모든 자산이 대상이 됩니다.
다음 항목들이 포함됩니다:

• 집, 아파트, 건물, 토지 등의 부동산
• 예금, 적금, 펀드, 주식 등 금융자산
• 자동차, 귀금속, 그림, 골프회원권 등

주의할 점:
이런 재산을 전부 합쳐서 총액을 계산하며, 사망 전 자녀에게 미리 준 재산(증여)도 경우에 따라 포함됩니다.

3. 상속세 계산 순서 정리

상속세는 복잡해 보이지만, 아래 6단계를 따라가면 이해하기 쉬워요.

① 총 상속재산 평가
→ 집, 현금, 차량 등 모든 자산을 시가로 평가

② 차감 항목 빼기
→ 채무(빚), 장례비용 등은 재산에서 제외

③ 사전 증여분 가산
→ 사망 전 10년 내에 자녀에게 증여한 재산 포함

④ 공제 적용
→ 기본공제, 배우자공제, 자녀공제, 금융재산공제 등 적용

⑤ 과세표준 확정
→ 세율을 적용할 ‘기준 금액’ 산출

⑥ 세율 적용 및 세액 계산
→ 누진세 구조로 세금 산출

4. 2025년 기준 공제 항목

상속세를 줄일 수 있는 공제 제도는 반드시 알고 있어야 합니다.
2025년 기준으로 다음과 같은 공제가 있습니다:

• 기본공제: 5억 원 (상속인이 몇 명이든 무조건 적용)
• 배우자 공제: 최대 30억 원까지 (실제 받은 금액 한도)
• 미성년자 공제: 만 19세까지 1년에 500만 원씩 계산
• 장애인 공제: 기대여명 × 연 1,000만 원 (최대 수억 원 가능)
• 금융재산 공제: 금융재산의 20%, 최대 2억 원까지

📌 이 공제를 잘만 활용하면, 상속세를 거의 안 내는 경우도 생깁니다.

5. 세율 구조 – 누진세란?

상속세는 재산이 많을수록 세율이 올라가는 누진세 구조입니다.
즉, 더 많이 상속받을수록 세금도 높아집니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

예를 들어, 과세표준이 7억 원이면
→ 7억 × 30% = 2억 1천만 원
→ 누진공제 6천만 원 빼면 상속세는 1억 5천만 원

6. 실전 계산 예시 (2025년 기준)

상황

• 상속재산: 20억 원 (집 15억, 예금 5억)
• 빚과 장례비용: 2억 원
• 상속인: 배우자 1명 + 자녀 2명

계산 과정

1. 총재산: 20억 원
2. 차감 후 금액: 20억 – 2억 = 18억 원
3. 공제 적용:
   • 기본공제: 5억
   • 배우자 공제: 6억
   • 금융재산 공제: 2억
     총 공제: 13억 원
4. 과세표준: 18억 – 13억 = 5억 원
5. 세액 계산: 5억 × 20% – 1,000만 원 = 9,000만 원

📌 이 경우 상속세는 9천만 원입니다.
공제를 잘 활용한 덕분에 세금이 크게 줄었습니다.

7. 절세 전략

① 사전 증여를 활용하세요

10년 전 증여는 상속세에 포함되지 않습니다.
따라서, 미리 조금씩 나눠주는 것이 효과적인 절세 전략입니다.

예시

• 자녀 1인당 5,000만 원까지 증여세 없이 증여 가능
• 매 10년마다 새롭게 비과세 한도 적용
• 예: 자녀 2명에게 5천만 원씩 = 1억 원 절세 가능

📌 단, 증여는 기록을 남기고 투명하게 진행하는 것이 좋습니다.

 

② 배우자에게 충분히 상속하세요

배우자 상속공제는 매우 큽니다.
최대 30억 원까지 공제가 가능하므로, 재산을 배우자에게 몰아주는 것도 전략이 됩니다.

물론 이후 배우자가 사망할 경우 자녀가 다시 상속세를 내야 하지만, 이중공제 적용으로 최종 세금은 줄어듭니다.

 

③ 금융재산 공제 적극 활용

2025년 기준으로 금융재산의 20%, 최대 2억 원까지 공제됩니다.

• 예금, 주식, 펀드 등 모두 해당
• 단, 사망 당일 보유 금액 기준

팁:
사망 시점에 현금성 자산 비중이 높을수록 절세에 유리합니다.

 

④ 미성년자·장애인 공제

미성년 자녀나 장애인이 상속인일 경우, 추가 공제가 적용됩니다.

• 미성년자: 만 19세까지 남은 연수 × 연 500만 원
• 장애인: 기대여명 × 연 1,000만 원

예: 만 12세 자녀가 있다면 → (19–12) × 500만 = 3,500만 원 공제

이 항목은 놓치기 쉽지만 금액이 크기 때문에 반드시 체크하세요.

 

⑤ 유언장과 사전 분할 계획

유언장을 작성하거나, 생전에 자녀들과 상속 지분을 계획적으로 정리해두면 분쟁을 줄일 수 있습니다.
또한, 소액 지분 분산도 절세에 도움이 됩니다.

• 1인이 과세표준을 많이 가지면 높은 세율이 적용됨
  → 여러 명에게 나누면 낮은 세율로 분산 가능

예: 10억 원을 한 자녀에게 주면 30% 세율
→ 자녀 2명에게 5억씩 나누면 20% 세율 적용

8. 마무리: 상속세, ‘미리 준비’가 최고의 절세입니다

상속세는 복잡하지만 미리 알고 준비하면 줄일 수 있는 세금입니다.
특히 시니어 세대일수록, 자녀에게 좋은 마음으로 남겨주려다 예상치 못한 세금 부담을 안길 수 있습니다.

이제부터라도 아래처럼 실천해보세요:

• 재산 목록을 정리해두기
• 공제 항목 파악하기
• 증여 및 상속 시기 조절하기
• 전문가 상담 받아보기

📌 무료 상속세 계산기를 활용하거나,
세무사와 상담을 통해 내 상황에 맞는 절세 전략을 세우는 것도 좋습니다.

 

궁금한 내용이 있다면 댓글로 남겨주세요!
좋아요와 공감도 큰 힘이 됩니다 😊

 

청년미래적금 완벽정리

 

소액결제 차단방법 통신사별 총정리

 

고혼진 기미크림 가격 성분 분석